Guía
IVA e IRPF en tus facturas, explicado sin jerga
Dos impuestos que van en la misma factura y funcionan al revés: uno suma y el otro resta. Aquí está la diferencia con números.
Calcularlo automáticamente- El IVA lo cobras tú al cliente y luego se lo ingresas a Hacienda
- El IRPF lo retiene el cliente y lo ingresa él en tu nombre
- El IVA suma al total, el IRPF resta
- Puedes tener varios tipos de IVA en la misma factura
Un ejemplo con números
Facturas 1.000 € a una empresa. IVA al 21 % son 210 € que sumas. Retención de IRPF al 15 % son 150 € que restas. El total que te transfiere el cliente es 1.060 €. Los 210 € de IVA no son tuyos: los ingresas en tu declaración trimestral. Los 150 € retenidos van a cuenta de tu IRPF anual.
Qué tipo de IVA te toca
El 21 % es el general y el que se aplica en la mayoría de servicios profesionales. El 10 % reducido cubre casos como hostelería, transporte de viajeros o determinadas obras de reforma. El 4 % superreducido, productos de primera necesidad como pan, leche, libros o medicamentos. El 0 % o la exención existe para actividades concretas como la enseñanza reglada o la sanidad.
Cuándo NO se retiene
Si tu cliente es un particular, no hay retención: los particulares no practican retenciones. Tampoco se aplica en la mayoría de operaciones con clientes de fuera de España, aunque ahí entran reglas de IVA intracomunitario que conviene consultar con un asesor.
Preguntas frecuentes
¿El 7 % de IRPF cuándo se aplica?
Durante el año de alta en la actividad y los dos siguientes, si no has ejercido actividad profesional en el año anterior al alta. Después pasa al 15 % general.
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